關(guān)于上海市2005年預算執(zhí)行情況和2006年預算草案的報告（摘要） 2006-01-28
（2006年1月20日上海市第十二屆人民代表大會第四次會議通過）
上海市財政局
一、2005年預算執(zhí)行情況
?。ㄒ唬?005年全市財政收支執(zhí)行
2005年，地方財政收入1433.9億元，同比增長20.7%，完成預算103.9%，加上中央返還稅收基數(shù)、其他專項收入、補助和上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金等366.3億元，減去定額上解中央120億元，收入總計1680.2億元。
2005年，地方財政支出1660.3億元，同比增長19%，完成預算108.4%，加上中央歸還歷年欠地方出口退稅區(qū)縣作支出結(jié)轉(zhuǎn)的15.4億元、部分區(qū)縣列支預算周轉(zhuǎn)金0.6億元，支出總計1676.3億元。全市財政收支執(zhí)行結(jié)余3.9億元。
（二）2005年分級財政收支執(zhí)行
2005年，市本級財政收入553.3億元，同比增長16%，完成預算101.2%，加上中央返還稅收基數(shù)、其他專項收入、補助和上年結(jié)轉(zhuǎn)等131.4億元，減去定額上解中央81.4億元，減去返還給已經(jīng)實行“稅收屬地征管、地方稅收分享”財稅體制改革目標模式的浦東等8個區(qū)的收入基數(shù)61.1億元，收入總計542.2億元；市本級財政支出542.2億元，同比增長9.5%，完成預算108.4%。市本級財政收支執(zhí)行平衡。
2005年，區(qū)縣級財政收入880.6億元，同比增長23.9%，完成代編預算105.6%，加上中央和市兩級返還稅收基數(shù)、其他專項收入、補助和調(diào)入資金等234.9億元，加上市級返還給已經(jīng)實行“稅收屬地征管、地方稅收分享”財稅體制改革目標模式的浦東等8個區(qū)的收入基數(shù)61.1億元，減去定額上解中央38.6億元，收入總計1138億元；區(qū)縣級財政支出1118.1億元，同比增長24.2%，完成代編預算108.4%，加上中央歸還歷年欠地方出口退稅區(qū)縣作支出結(jié)轉(zhuǎn)的15.4億元、部分區(qū)縣列支預算周轉(zhuǎn)金0.6億元，支出總計1134.1億元。區(qū)縣級財政收支執(zhí)行結(jié)余3.9億元。
2005年預算執(zhí)行特點：
1.收入總量穩(wěn)步增長，增幅有所回落。2005年，全市地方財政收入在連續(xù)十二年增幅高于全市生產(chǎn)總值增長率的基礎(chǔ)上，克服市場供求關(guān)系和能源、原材料價格等經(jīng)濟環(huán)境變化影響，總量增長20.7%，增幅比去年回落3.8個百分點。
2.收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，財源更趨合理。2005年，全市地方財政收入分布結(jié)構(gòu)體現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整要求，繼續(xù)優(yōu)化，更趨合理。從財源的產(chǎn)業(yè)分布看，三產(chǎn)稅收增幅高出二產(chǎn)10個百分點，高出的幅度比2004年有所提高，反映現(xiàn)代服務業(yè)加快發(fā)展；從稅種分布看，所得稅收入增長繼續(xù)快于流轉(zhuǎn)稅，占全部地方收入的比重繼續(xù)上升，體現(xiàn)經(jīng)濟運行質(zhì)量和效益持續(xù)改善；從地域分布看，區(qū)域稅收與發(fā)展重點相一致，中心城區(qū)現(xiàn)代服務業(yè)、郊區(qū)先進制造業(yè)稅收收入同比增長，產(chǎn)業(yè)合理布局的效應日益顯現(xiàn)。
3.優(yōu)化支出，著力解決民生問題。落實財政支出公共性要求，市與區(qū)縣兩級財政支出以民為本，調(diào)增專項預算安排，合力解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題：完善社會保障體系，增加社會保障支出和撫恤支出；增加醫(yī)療衛(wèi)生支出，落實“醫(yī)保服務點建設(shè)”市府實事項目等；及時化解突發(fā)災情、疫情，快速撥付抗災防疫專項資金。
4.集中財力，重點落實戰(zhàn)略需求。著眼本市經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)性領(lǐng)域，市級集中新增財力和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)擠出的財力，重點落實事關(guān)城鄉(xiāng)發(fā)展全局的戰(zhàn)略需求。落實科教興市主戰(zhàn)略，增加專項資金投入；推進樞紐型、功能性、網(wǎng)絡化重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，基本建設(shè)支出保證軌道交通、長江隧橋、洋山深水港一期工程等城市基礎(chǔ)建設(shè)和環(huán)境綜合整治重點項目建設(shè)；確保三項法定增長支出項目的財力保障，市本級教育、科學、農(nóng)業(yè)支出增幅高于財政經(jīng)常性收入增幅。同時，各區(qū)縣結(jié)合全市區(qū)域功能定位，戰(zhàn)略性財政投向更加明確，重點加快浦東綜合配套改革試點、“一城九鎮(zhèn)”建設(shè)和各區(qū)縣市級工業(yè)園區(qū)等開發(fā)。
5．擴大轉(zhuǎn)移支付，均衡區(qū)縣公共支出。按照構(gòu)建社會主義和諧社會的要求，根據(jù)區(qū)縣財力強弱和財力保障需求分類分批分三年推進財稅體制改革，逐步縮小各區(qū)縣的財力差異；增加對困難區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付，努力實現(xiàn)區(qū)縣基本公共支出保障均衡化。同時，在兌現(xiàn)財稅體制改革區(qū)縣基數(shù)返還的基礎(chǔ)上，市級分享新增財力全部用于擴大轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，重點用于區(qū)縣低保、廉租房補貼和崇明“三島聯(lián)動”，以及財力相對困難區(qū)縣的義務教育、公共衛(wèi)生預防保健、郊區(qū)老年農(nóng)民養(yǎng)老、農(nóng)村合作醫(yī)療、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院改造等基本公共服務支出。
二、2006年預算草案
2006年上海地方財政收支預算安排的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發(fā)展觀，認真貫徹黨的十六大、十六屆三中、四中、五中全會、中央經(jīng)濟工作會議和市委八屆八次全會精神，按照國家對上海的戰(zhàn)略定位，實現(xiàn)“兩個堅持”、“四個確?！?。“兩個堅持”，即：堅持以健全公共財政體制為主線，適應和促進政府職能轉(zhuǎn)變，全面深化財稅體制改革；堅持發(fā)揮政府各部門協(xié)同理財治稅效能，增強政府財政的收入分配、資源配置、經(jīng)濟調(diào)節(jié)、財政監(jiān)督等職能的運作能力?！八膫€確保”，即：確保財政收入與全市生產(chǎn)總值同步增長；確保政府公共保障財力合理配置；確?？平膛d市主戰(zhàn)略等經(jīng)濟社會發(fā)展重點有效實施；確保財稅依法誠信運作。
?。ㄒ唬?006年全市財政收支預算
2006年，地方財政收入預算1600.2億元，比2005年增長11.6%，加上中央返還稅收基數(shù)、其他專項收入和補助等317.8億元，減去定額上解中央120億元，全市收入總計1798億元。
2006年，地方財政支出預算1798億元，比2005年增長8.3%。全市財政收支預算平衡。
（二）2006年分級財政收支預算
2006年，市本級財政收入預算618億元，比2005年增長11.7%，加上中央返還稅收基數(shù)、其他專項收入、補助等91.5億元，減去定額上解中央81.4億元，減去返還給已經(jīng)實行“稅收屬地征管、地方稅收分享”財稅體制改革目標模式的浦東等8個區(qū)的收入基數(shù)61.1億元，市本級收入總計567億元；市本級財政支出預算567億元，比2005年增長4.6%。市本級財政收支預算平衡。
2006年，區(qū)縣級財政收入預算982.2億元，比2005年增長11.5%，加上中央返還稅收基數(shù)、其他專項收入、補助等226.3億元，加上市級返還給已經(jīng)實行“稅收屬地征管、地方稅收分享”財稅體制改革目標模式的浦東等8個區(qū)的收入基數(shù)61.1億元，減去定額上解中央38.6億元，區(qū)縣級收入總計1231億元；區(qū)縣級財政支出預算1231億元，比2005年增長10.1%。區(qū)縣級財政收支預算平衡。
三、為全面完成2006年預算任務而努力
新的一年，我們將在中央和市委的正確領(lǐng)導下，在各級人大的監(jiān)督指導下，積極貫徹預算安排的指導思想，認真執(zhí)行市人大《上海市市級預算審查監(jiān)督規(guī)定》，依托構(gòu)建納稅信息處理、納稅登記、咨詢服務、國庫收付、政府采購五大財稅信息平臺，切實做好穩(wěn)定收入增長、提升支出效益、落實財稅政策、強化財稅監(jiān)督等各項工作，確保全面完成2006年預算任務，為順利實現(xiàn)“十一五”規(guī)劃開好局、起好步。
?。ㄒ唬┓€(wěn)定收入增長。一是全面實行財稅體制改革目標模式。在認真總結(jié)市與區(qū)縣財稅體制改革兩步半實施的基礎(chǔ)上，全面推行“稅收屬地征管、地方稅收分享”的改革目標模式，做好各項銜接和體制性政策兌現(xiàn)工作，實現(xiàn)體制改革促進稅收穩(wěn)定增長的預期效益。二是深化財稅體制改革。結(jié)合區(qū)縣功能定位，深化分類指導、差別政策，進一步完善市與區(qū)縣財政管理體制，規(guī)范區(qū)縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道的財政分配關(guān)系，改善財政轉(zhuǎn)移支付，落實市、區(qū)縣科教興市和社會保障、穩(wěn)定專項資金安排，提升地方政府實施科教興市主戰(zhàn)略和增強城市國際競爭力的財政保障能力。三是加強稅收征管。以建設(shè)納稅信息處理平臺為切入點，進一步提升稅收征管和服務的質(zhì)量、效率；做好預案，切實執(zhí)行中央統(tǒng)一部署的稅收制度分步改革；建立適應國際大都市管理要求的稅收征管模式，強化稅源管理，嚴厲打擊偷逃騙退稅行為，確保實現(xiàn)預算收入增長目標。
?。ǘ┨嵘С鲂б妗Ｒ皇菍嵭蟹诸惡怂愕念A算支出管理?；局С隼^續(xù)實行收付實現(xiàn)制會計核算，完善公用經(jīng)費標準和分配辦法；項目支出以三級預算項目庫、三邊功能預算、三年滾動預算、權(quán)責發(fā)生制會計核算原則為主要內(nèi)容，探索“3+1”管理模式。二是深化國庫管理制度改革。以建設(shè)預算資金國庫收付平臺為切入點，理順各類部門資金收付流程，加強對各級、各部門資金收付情況的監(jiān)控；繼續(xù)擴大國庫單一賬戶體系在市級機關(guān)的改革試點范圍，進一步規(guī)范政府分配秩序，提高財政預算資金使用效率。三是規(guī)范政府采購運作。以建設(shè)政府采購信息共享平臺為切入點，加快建設(shè)綜合性的政府采購電子信息和交易系統(tǒng)，實行分級管理、聯(lián)網(wǎng)運行，有效體現(xiàn)政府采購目的。
?。ㄈ┞鋵嵷敹愓?。一是加大政策宣傳力度。以健全財稅咨詢服務平臺為切入點，充分發(fā)揮12366咨詢服務熱線的作用，通過上海財稅網(wǎng)站，整合各項財稅咨詢服務資源，將已經(jīng)制定的各項財稅政策宣傳好，促進政府各相關(guān)部門和企業(yè)對各類財稅政策的全面把握、充分應用。二是完善政策落實機制。以落實科教興市政策為重點，加強對政策落實情況的定期專項檢查，加強對財稅部門、政府有關(guān)部門、企事業(yè)單位的政策培訓，構(gòu)建各部門之間及時溝通、信息對稱、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的政策實施機制，改進政策審批程序，突破政策落實瓶頸，在落實科教興市主戰(zhàn)略及市委、市政府改革發(fā)展決策中，充分發(fā)揮公共資金和財稅政策的引導、扶持、支撐作用。三是拓寬政策運用視角。針對經(jīng)濟社會發(fā)展的新要求和現(xiàn)行政策落實中發(fā)現(xiàn)的新問題，積極調(diào)查研究，從創(chuàng)新投入機制、延伸政策領(lǐng)域、完善政策內(nèi)容的角度，調(diào)整優(yōu)化財稅政策，以適應改革發(fā)展的新形勢。
?。ㄋ模娀敹惐O(jiān)督。一是加強財務會計監(jiān)督。建立財務會計監(jiān)管的協(xié)同、自律和制約機制，健全中介服務和重點責任人員監(jiān)管體系，提高財務會計信息的真實性、完整性；發(fā)揮財務會計監(jiān)督在財政收支、財稅行政執(zhí)法以及社會涉財、涉稅事務等領(lǐng)域的基礎(chǔ)性作用，進一步完善以納稅信用、預算信用、財務會計信用和財稅行政信用為主要內(nèi)容的財稅信用等級分類管理，促進社會誠信。二是規(guī)范稅收征管秩序。以建設(shè)納稅登記管理平臺為切入點，統(tǒng)一集中管理全市企業(yè)稅收戶管登記，加強與工商、質(zhì)量技監(jiān)等政府部門的信息比對，有效實施對企業(yè)法人、財務人員、資本、資產(chǎn)等方面變動情況的監(jiān)控，從源頭上完善企業(yè)屬地征管，遏制戶管無序流動。三是提高財稅執(zhí)法能力。以推行財稅行政信用分類管理制度為契機，切實深化財稅政務公開，提高財稅運作透明度，加強財稅行政執(zhí)法的社會監(jiān)督；以強化“兩權(quán)”監(jiān)督為重點深化黨風廉政建設(shè)，深入開展財稅文化建設(shè)和全員繼續(xù)教育，提高財稅系統(tǒng)依法行政的能力和水平，強化財稅監(jiān)督效用。