關(guān)于上海市2014年預(yù)算執(zhí)行情況和2015年預(yù)算草案的報告 2015-02-10 來源：虹口區(qū)
（2015年1月29日上海市第十四屆人民代表大會第三次會議通過）
上海市財政局
各位代表：
受上海市人民政府委托，現(xiàn)將本市2014年預(yù)算執(zhí)行情況和2015年預(yù)算草案提請市十四屆人大三次會議審議。請政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2014年預(yù)算執(zhí)行情況
2014年，各區(qū)縣、各部門、各單位在黨中央、國務(wù)院和中共上海市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，緊緊圍繞創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險，經(jīng)濟社會持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展，完成了市十四屆人大二次會議確定的目標(biāo)任務(wù)。在此基礎(chǔ)上，財稅改革發(fā)展積極有序推進，財政運行穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質(zhì)，預(yù)算執(zhí)行總體良好。
?。ㄒ唬┞鋵嵤腥舜箢A(yù)算決議情況
按照市十四屆人大二次會議有關(guān)決議、市人大財政經(jīng)濟委員會的審查意見，牢牢把握穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，凝心聚力，攻堅克難，扎實做好各項財政工作，財政的職能作用進一步增強。
1.聚焦支持上海自貿(mào)試驗區(qū)和“四個中心”建設(shè)，著力促進培育開放型經(jīng)濟新優(yōu)勢。在認(rèn)真落實國家有關(guān)促進上海自貿(mào)試驗區(qū)稅收政策的同時，根據(jù)國家總體方案明確的稅制改革原則，參照國際通行規(guī)則，研究提出自貿(mào)試驗區(qū)新一輪稅收政策建議，并及時設(shè)立上海自貿(mào)試驗區(qū)專項發(fā)展資金，與上海自貿(mào)試驗區(qū)功能定位、改革試點和創(chuàng)新發(fā)展相適應(yīng)的財稅環(huán)境進一步優(yōu)化；按照國家統(tǒng)一部署和我國政府的對外承諾，積極配合財政部等國家有關(guān)部門認(rèn)真做好金磚國家開發(fā)銀行總部落戶上海的國際競標(biāo)和籌建準(zhǔn)備工作，并積極開展地方政府債券自發(fā)自還改革試點，建立地方政府債券信用評級制度；批準(zhǔn)首家以上海自貿(mào)試驗區(qū)命名的會計師事務(wù)所分所掛牌營運，制定和實施《香港特別行政區(qū)和澳門特別行政區(qū)會計專業(yè)人士擔(dān)任中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)會計師事務(wù)所合伙人試行辦法》；整合設(shè)立對外投資合作專項資金，進一步完善企業(yè)中長期出口信用保險扶持政策，提升企業(yè)“走出去”開展國際貿(mào)易的能力和水平；制定《上海國際航運中心建設(shè)專項資金管理暫行辦法》，修訂《上海航空樞紐建設(shè)專項扶持資金管理辦法》，擴大啟運港退稅政策試點范圍。
2.圍繞加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，著力加大對科技創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的財稅支持力度。進一步將鐵路運輸、郵政和電信業(yè)納入“營改增”試點范圍，結(jié)構(gòu)性減稅效應(yīng)進一步放大（截至2014年年底，全市共有24.6萬戶企業(yè)納入試點范圍，比年初的19.9萬戶新增4.7萬戶）；改革和完善本市高等院校、科研院所職務(wù)科技成果管理制度，建立健全符合科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律的科技成果使用處置管理制度，完善科技成果轉(zhuǎn)化利益共享分配機制，實施科技成果轉(zhuǎn)化“投資損失”免責(zé)政策；圍繞加快新技術(shù)、新模式、新業(yè)態(tài)、新產(chǎn)業(yè)“四新”經(jīng)濟發(fā)展，制定和實施市級財政專項資金整合優(yōu)化方案；健全商業(yè)性融資擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保代償損失風(fēng)險補償機制，完善中小微企業(yè)貸款信用擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)和財務(wù)會計服務(wù)體系，認(rèn)真落實國家有關(guān)擴大小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策實施范圍、進一步支持小微企業(yè)發(fā)展的增值稅和營業(yè)稅政策，以及部分行政事業(yè)性收費減免等減稅降費政策，切實降低大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新成本；加大對互聯(lián)網(wǎng)金融和平臺經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，全面落實國家有關(guān)鼓勵企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊、支持技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)發(fā)展等企業(yè)所得稅政策，擴大政府采購節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品范圍，完善并實施支持生物醫(yī)藥、新能源汽車、信息消費等方面的財政政策；加大對落后產(chǎn)能淘汰、重點地區(qū)調(diào)整和重點區(qū)域開發(fā)的財政聚焦支持力度，持續(xù)推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級和新興產(chǎn)業(yè)成長。
3.完善民生財政保障機制，著力提升民生支出績效。優(yōu)先安排市政府確定的10大類28個實事項目經(jīng)費預(yù)算；落實國家有關(guān)支持重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)和退役士兵自主就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，細化落實鼓勵高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)特別是支持高校畢業(yè)生到農(nóng)村基層工作的學(xué)費補償和國家助學(xué)貸款代償政策；支持“城居?！焙汀靶罗r(nóng)?！敝贫炔④壐母?，積極探索推進建立以補需方為主的基本養(yǎng)老服務(wù)財政補貼政策；加大對教育綜合改革、醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、企業(yè)職工職業(yè)培訓(xùn)、公共文化服務(wù)體系建設(shè)等方面的財政聚焦保障力度，支持加快推進重大公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市管理頑癥整治、大氣污染防治、水環(huán)境治理、林地綠化建設(shè)和“城中村”改造；將市政府下達的人口規(guī)?？刂茢?shù)作為轉(zhuǎn)移支付的重要依據(jù)，增加考慮區(qū)縣老年人口數(shù)量，以及居委會、村委會等基層組織數(shù)量因素，完善大型居住社區(qū)管理運行的補助機制；聚焦支持具有長期穩(wěn)定收益的綜合幫扶項目和有利于改善農(nóng)村人居環(huán)境的“美麗鄉(xiāng)村”建設(shè)；支持和促進在中心城區(qū)實行市場監(jiān)管新體制、在浦東新區(qū)實施知識產(chǎn)權(quán)“三合一”改革；將市與區(qū)縣聯(lián)動開展績效評價的實施范圍，從教育經(jīng)費擴大到就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、公交補貼等民生領(lǐng)域的重點支出項目，財政的民生支出效益進一步提高。
4.堅持整體推進和重點突破相結(jié)合，著力深化預(yù)算管理制度改革。制定和實施《上海市國有資本經(jīng)營預(yù)決算管理工作規(guī)程（試行）》、《上海市社會保險基金預(yù)算管理工作規(guī)程（試行）》；深化中期預(yù)算管理改革試點，加大政府購買服務(wù)力度，實施高等教育投入機制改革；建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機制以及結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算安排的統(tǒng)籌平衡機制；研究完善本市基層法院、檢察院經(jīng)費預(yù)算管理體制，確保司法體制改革試點有力推進；從2014年1月1日起全面實施《行政單位會計制度》、《高等學(xué)校會計制度》、《科學(xué)事業(yè)單位會計制度》、《中小學(xué)會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，并將權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告試編范圍由市本級和寶山、嘉定兩區(qū)擴大到其他15個區(qū)縣，實現(xiàn)市與區(qū)縣全覆蓋；出臺《關(guān)于進一步加強本市政府性債務(wù)管理的若干意見》，著力從制度和源頭上有效防范政府性債務(wù)風(fēng)險。
5.嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定，著力加強財政科學(xué)管理。在全面落實國家有關(guān)因公臨時出國經(jīng)費、因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法的同時，及時印發(fā)本市市級機關(guān)差旅費、會議費、外賓接待經(jīng)費和培訓(xùn)費等管理辦法，制定市級行政單位辦公設(shè)備、辦公家具等通用資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項治理，進一步完善落實中央八項規(guī)定的長效管理機制。實施預(yù)算評審和績效目標(biāo)管理的項目占市各部門項目支出預(yù)算的比重達到30%以上，并選擇2個市級預(yù)算部門率先實施整體支出績效評價試點。及時公開預(yù)決算報告，基本形成政府“四本預(yù)算”的全面公開體系；將2013年度市本級公共財政決算表支出內(nèi)容全部細化到“項”級科目；積極推動市、區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)三級政府全面公開“三公”經(jīng)費，推進市級行政單位（含參照《公務(wù)員法》管理的事業(yè)單位）公開本單位行政經(jīng)費信息；全面實施電子集市采購和單一來源采購結(jié)果信息向社會公開；在財政績效評價結(jié)果信息公開中增加公開“主要問題”、“整改建議”和“整改情況”等方面的內(nèi)容。
?。ǘ?014年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
全市一般公共預(yù)算收入4585.6億元，為預(yù)算的103.8%，比2013年（下同）增長11.6%。加上中央財政與本市結(jié)算凈收入419億元，中央財政專款上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、動用歷年結(jié)余等75.1億元，以及本市地方政府債券收入126億元；減去調(diào)出資金28.6億元，全市可以安排使用的一般公共預(yù)算收入總計5177.1億元。全市一般公共預(yù)算支出4923.4億元，完成調(diào)整預(yù)算的101.6%，增長8.7%。加上地方政府債券還本36億元、中央財政?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出45.7億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金160.6億元，全市一般公共預(yù)算支出總計5165.7億元。全市一般公共預(yù)算執(zhí)行結(jié)余11.4億元。
市本級一般公共預(yù)算收入2209.3億元，為預(yù)算的103.9%，增長11.8%。加上中央財政與本市結(jié)算凈收入419億元，中央財政專款上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金等44.1億元，以及本市地方政府債券收入126億元；減去市對區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付772.2億元，調(diào)出資金16億元，市本級可以安排使用的一般公共預(yù)算收入總計2010.2億元。市本級一般公共預(yù)算支出1687.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.5%，增長6.1%。加上地方政府債券還本36億元、轉(zhuǎn)貸區(qū)縣地方政府債券支出126億元、中央財政?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出45.7億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金114.9億元，市本級一般公共預(yù)算支出總計2010.2億元。市本級一般公共預(yù)算執(zhí)行基本平衡。
需要說明的是，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財政部核定本市自行組織發(fā)行2014年地方政府債券的總量為126億元。根據(jù)市十四屆人大常委會第十四次會議批準(zhǔn)的《上海市2014年市本級預(yù)算調(diào)整方案》，市財政局相應(yīng)調(diào)整了2014年市本級預(yù)算。調(diào)整后，市本級一般公共預(yù)算支出總計由年初的1716億元調(diào)整為1842億元。2014年本市發(fā)行地方政府債券126億元全部轉(zhuǎn)貸有關(guān)區(qū)縣政府使用，主要用于重大公益性項目支出等。
（1）市本級主要收入項目執(zhí)行情況
增值稅413.3億元，為預(yù)算的104.1%，主要是“營改增”試點穩(wěn)步推進，試點范圍進一步擴大，帶動改征增值稅增長高于年初預(yù)期。營業(yè)稅490.8億元，為預(yù)算的98.6%，主要是本市新建商品房銷售金額和存量房交易金額雙雙回落，以及“營改增”試點范圍進一步擴大，導(dǎo)致營業(yè)稅增長低于年初預(yù)期。企業(yè)所得稅569.7億元，為預(yù)算的106.8%，主要是來源于企業(yè)上年利潤形成的企業(yè)所得稅匯算清繳收入增加較多，以及金融、租賃和商務(wù)等服務(wù)業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，帶動企業(yè)所得稅增長高于年初預(yù)期。個人所得稅207.4億元，為預(yù)算的105.2%，主要是本市職工工資收入持續(xù)穩(wěn)步增加，帶動個人所得稅增長高于年初預(yù)期。城市維護建設(shè)稅100.6億元，為預(yù)算的96.7%，主要是市本級營業(yè)稅收入低于年初預(yù)期，按營業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅收入附加征收的城市維護建設(shè)稅比年初預(yù)算相應(yīng)減少。教育費附加收入120.3億元，為預(yù)算的98.6%，主要是市本級營業(yè)稅收入低于年初預(yù)期，按營業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅收入附加征收的教育費附加收入比年初預(yù)算相應(yīng)減少。
2014年市本級一般公共預(yù)算收入比預(yù)算超收83.3億元（其中：水資源費專項收入超收1.8億元）。按照國家法律法規(guī)規(guī)定和國務(wù)院有關(guān)超收收入用于沖減赤字、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的要求，市本級預(yù)算超收收入使用情況為：一是按照?？顚Ｓ玫囊?guī)定，相應(yīng)增加安排市本級水資源費專項支出1.8億元；二是安排市本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金81.5億元。
?。?）市本級主要支出項目執(zhí)行情況
教育支出206.2億元。主要用于落實國家和本市中長期教育規(guī)劃綱要提出的重點改革發(fā)展項目經(jīng)費；支持職業(yè)教育發(fā)展；提高基礎(chǔ)教育均衡優(yōu)質(zhì)水平，重點實施城鄉(xiāng)一體化項目，完善學(xué)前教育公共服務(wù)體系，實施創(chuàng)新素養(yǎng)實驗室建設(shè)，落實內(nèi)地民族班擴招；推進重大市級教育基本建設(shè)工程；加快推進“文教”、“科教”、“醫(yī)教”、“體教”結(jié)合項目，促進教育與其他行業(yè)協(xié)同發(fā)展。
科學(xué)技術(shù)支出129.1億元。主要用于落實國家科技重大專項及地方配套資金、科技部等中央單位與上海共同推進的科研任務(wù)等，支持基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性、前沿性科學(xué)研究和共性技術(shù)研究；落實企業(yè)自主創(chuàng)新、軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展、知識產(chǎn)權(quán)專利資助等資金，促進科技成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用；加快推進“張江”、“紫竹”和“楊浦”等國家級科技創(chuàng)新園區(qū)發(fā)展。
社會保障和就業(yè)支出168.8億元。未完成預(yù)算主要是年初預(yù)算安排的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金財政補助，原計劃由市財政統(tǒng)一列支，執(zhí)行中按規(guī)定當(dāng)年繼續(xù)由市、區(qū)縣兩級分別列支，市級支出相應(yīng)減少。社會保障和就業(yè)支出主要用于落實財政對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險、小城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險等社會保險基金的補助，支持建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的居民養(yǎng)老保險制度，積極緩解小城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險基金未來支付壓力；落實事業(yè)單位退休人員補貼，對符合獨生子女政策的退休人員發(fā)放一次性計劃生育獎勵費等；支持養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，提高救助對象給養(yǎng)費標(biāo)準(zhǔn)，落實特殊困難群體救助、退役安置、社會福利等專項經(jīng)費；落實促進就業(yè)專項資金，保障公益性、開放性實訓(xùn)基地運行，實施應(yīng)屆畢業(yè)生、校企合作培訓(xùn)補貼，鼓勵就業(yè)困難人員在特定行業(yè)和涉農(nóng)范圍就業(yè)試點。
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出70.7億元。主要用于落實市級醫(yī)院開展學(xué)科人才建設(shè)、醫(yī)療設(shè)備購置、信息化建設(shè)等補助資金，支持公立醫(yī)院綜合改革，落實4家郊區(qū)新建三級醫(yī)院過渡期財政補償政策；落實城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險補助、大學(xué)生醫(yī)療保障補助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等資金；支持開展新一輪中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展三年行動計劃和重大公共衛(wèi)生服務(wù)項目，保障院前急救體系建設(shè)、疾病預(yù)防控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健等經(jīng)費；支持食品安全監(jiān)管職能整合調(diào)整，落實食品藥品、醫(yī)療器械專業(yè)檢測裝備購置經(jīng)費、食品藥品監(jiān)督管理所開辦經(jīng)費等，支持和促進加大食品藥品安全監(jiān)管力度。
農(nóng)林水支出89.9億元。主要用于實施農(nóng)村綜合幫扶項目，推動一批具有穩(wěn)定“造血”功能的項目落地；推進“美麗鄉(xiāng)村”建設(shè)，實施骨干河道整治和河道設(shè)施長效管理，小型農(nóng)田水利建設(shè)和農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施長效管理，完成100個村莊、4萬農(nóng)戶生活污水處理設(shè)施改造；落實對農(nóng)民的水稻、蔬菜種植、農(nóng)業(yè)保險保費和農(nóng)機具購置等補貼，推動農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新、支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展，實施高水平糧田、設(shè)施菜田、畜牧標(biāo)準(zhǔn)化生態(tài)養(yǎng)殖基地、標(biāo)準(zhǔn)化水產(chǎn)養(yǎng)殖場等建設(shè)和農(nóng)用地促淤圈圍。
文化體育與傳媒支出34.8億元。主要用于支持各類公共文化活動、展覽的舉辦和公益性文化場館免費開放，加強藝術(shù)創(chuàng)作；推進上海文博事業(yè)發(fā)展，加強文物保護；支持文化體制改革，增強國有文藝院團發(fā)展活力；引導(dǎo)扶持重點文化產(chǎn)業(yè)項目；積極保障競技體育訓(xùn)練參賽經(jīng)費、落實運動員后備隊伍建設(shè)以及公共體育場館設(shè)施運行和維修。
公共安全支出78億元。主要用于安排公檢法司等政法部門的正常運轉(zhuǎn)和辦案等經(jīng)費支出，落實電子警察建設(shè)維護、監(jiān)所房屋及設(shè)施維修改造經(jīng)費，因私護照和機動車證照工本費等專項支出。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出33億元。主要用于落實國際旅游度假區(qū)、虹橋商務(wù)區(qū)、閘北區(qū)國家服務(wù)業(yè)綜合改革試點等專項；支持對外貿(mào)易發(fā)展，鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)開拓國際市場；落實服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金，支持新農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
節(jié)能環(huán)保支出44.2億元。主要用于全面推進清潔空氣行動計劃，實施燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代1675臺，淘汰黃標(biāo)車和老舊車輛17.2萬輛，支持燃煤電廠脫硝設(shè)施建設(shè)，支持新能源汽車推廣應(yīng)用，調(diào)整危險化學(xué)品企業(yè)，推進畜牧養(yǎng)殖場污染減排、直排污染源截污納管，實施城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施及污水管網(wǎng)工程，加強環(huán)保科研和環(huán)境監(jiān)測。
公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出534.8億元。主要用于北橫通道新建一期工程等公共交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；東風(fēng)西沙水庫和取輸水泵站工程等城市運行保障設(shè)施建設(shè)；第一人民醫(yī)院改擴建等社會民生事業(yè)設(shè)施建設(shè)；外環(huán)生態(tài)專項建設(shè)等生態(tài)環(huán)境建設(shè)和整治；郊區(qū)黃浦江上游水廠深度處理工程、大型居住區(qū)內(nèi)文化活動中心等郊區(qū)農(nóng)業(yè)及大居配套建設(shè)；“十二五”重大市政道路項目市對區(qū)縣補助；安排市級政府性債務(wù)償債資金等支出。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出18.6億元。主要用于城市道路等公共設(shè)施維護；城市綜合行政執(zhí)法和管理監(jiān)督，建設(shè)工程檢測和安全質(zhì)量監(jiān)督管理、市容環(huán)境監(jiān)測；城市網(wǎng)格化信息系統(tǒng)和快速路監(jiān)控信息系統(tǒng)運行維護，城市生活垃圾處置和廢棄物管理；城市總體規(guī)劃和詳細規(guī)劃編審，“世界城市日”活動等經(jīng)費支出。
交通運輸支出78.8億元。主要用于落實公路建設(shè)和養(yǎng)護、內(nèi)河航道疏浚、公交等行業(yè)油價補貼，支持航空樞紐建設(shè)等支出。
?。?）市對區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行情況
市對區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付385.4億元，完成預(yù)算的100.1%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付360.3億元，占比93.5%；專項轉(zhuǎn)移支付25.1億元，占比6.5%。主要用于加強區(qū)縣的教育、“三農(nóng)”、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、生態(tài)補償、公共安全、文化體育、城市維護、社區(qū)管理等九個方面的均衡保障，促進基本公共服務(wù)均等化。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金收入2532.7億元，為預(yù)算的142.1%。加上中央財政對本市政府性基金補助收入15.8億元，動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金等97.7億元，全市可以安排使用的政府性基金收入總計2646.2億元。全市政府性基金支出2302.7億元，完成預(yù)算的126.3%。全市政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)下年支出343.5億元。
市本級政府性基金收入981.3億元，為預(yù)算的128.4%。加上中央財政對本市政府性基金補助收入15.8億元，動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金等34億元，減去市對區(qū)縣政府性基金補助支出90.4億元，市本級可以安排使用的政府性基金收入總計940.7億元。市本級政府性基金支出789億元，完成預(yù)算的109.8%。市本級政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)下年支出151.7億元。其中：市本級國有土地使用權(quán)出讓收入764億元，為預(yù)算的132.9%。國有土地使用權(quán)出讓收入超過預(yù)算，主要是2014年市中心城區(qū)地塊集中入市供應(yīng)，土地出讓溢價率較高，國有土地使用權(quán)出讓收入高于年初預(yù)期。市本級國有土地使用權(quán)出讓支出662.1億元。主要用于世博園區(qū)、虹橋商務(wù)區(qū)主功能區(qū)、中心城區(qū)重點舊改地塊的土地儲備支出；軌道交通建設(shè)和臨港、長興地區(qū)的城市建設(shè)支出；廉租住房、公共租賃住房等保障性安居工程以及大型居住社區(qū)外圍市政配套設(shè)施建設(shè)補助支出等。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全市國有資本經(jīng)營收入61.6億元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2.1億元、動用歷年結(jié)余15.3億元，全市國有資本經(jīng)營收入總計79億元。全市國有資本經(jīng)營支出75.7億元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年結(jié)余3.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
市本級國有資本經(jīng)營收入46億元，為調(diào)整預(yù)算的101.1%，增長18.8%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.1億元、動用歷年結(jié)余15.3億元，市本級國有資本經(jīng)營收入總計61.4億元。市本級國有資本經(jīng)營支出60.9億元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，增長57.3%。其中：資本性支出56.7億元，主要用于支持國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升、航運業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展、民生項目建設(shè)等方面；費用性支出3.6億元，主要用于支持國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、解決國有企業(yè)改革歷史遺留問題等方面；其他支出0.6億元，主要用于國資監(jiān)管等方面。2014年，市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年結(jié)余0.5億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
4.社會保險基金預(yù)算
全市9項社會保險基金收入2511.5億元，為預(yù)算的99.9%。其中：保險費收入2359.1億元，財政補貼收入81.2億元。全市9項社會保險基金支出2136.1億元，完成預(yù)算的99.9%。社會保險基金本年收支結(jié)余375.4億元，年末累計結(jié)余2083.1億元。
需要說明的是，2014年，本市社會保險制度體系進一步完善、保障力度進一步加大。一方面，城鄉(xiāng)差距進一步縮小。根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》，制定并實施《上海市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險辦法》，實現(xiàn)了“城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險”和“新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險”的制度合并，本市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險在適用范圍、繳費和補貼水平、待遇標(biāo)準(zhǔn)等方面進一步規(guī)范統(tǒng)一。另一方面，待遇水平進一步提高。“城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險”、“新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險”、“城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險”的待遇水平都有了一定程度的提高，“失業(yè)保險”、“工傷保險”等的保障力度也進一步增強。
總的看，2014年本市預(yù)算執(zhí)行總體良好，財政改革發(fā)展邁出新步伐，各項工作取得新進展，這是市委正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是人大、政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導(dǎo)、支持幫助的結(jié)果，是各區(qū)縣、各部門、各單位和社會各方面團結(jié)拼搏的結(jié)果。
同時，我們也清醒地認(rèn)識到財政改革發(fā)展面臨的問題與挑戰(zhàn)：一是財政收入平穩(wěn)增長與支出需求剛性增長矛盾突出，政府“四本預(yù)算”的統(tǒng)籌平衡和聯(lián)動安排難度較大；二是政府預(yù)算的完整性、科學(xué)性、規(guī)范性和透明度有待進一步提高，預(yù)算管理制度改革有待進一步深化推進；三是與創(chuàng)新社會治理加強基層建設(shè)要求相適應(yīng)的基層經(jīng)費保障機制有待進一步完善，基本公共服務(wù)的城鄉(xiāng)差異有待進一步縮小，民生保障和改善力度有待進一步加強；四是與建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心、發(fā)展“四新”經(jīng)濟相適應(yīng)的財稅政策體系有待進一步完善，財政專項資金的整合優(yōu)化力度有待進一步加大，財政支持方式有待進一步優(yōu)化；五是財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系、中期財政規(guī)劃和信用體系建設(shè)有待進一步加強，地方政府性債務(wù)管理有待進一步完善，財務(wù)會計管理基礎(chǔ)有待進一步夯實，等等。對此，市政府高度重視。我們將結(jié)合推進實施新一輪財稅體制改革，采取切實有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2015年預(yù)算草案
2015年是全面深化改革的關(guān)鍵之年，是全面推進依法治國的開局之年，也是全面完成“十二五”規(guī)劃的收官之年。2015年本市地方財政收支預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：全面貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實十屆市委七次全會的各項部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持以提高經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益為中心，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，進一步深化財稅改革，繼續(xù)實施積極的財政政策并適當(dāng)加大力度，堅持不懈地推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級；加大政府“四本預(yù)算”統(tǒng)籌力度，盤活存量，用好增量，有保有壓，確保重點領(lǐng)域支出特別是民生支出，從嚴(yán)控制一般性支出；堅持依法理財，加強財政管理，強化風(fēng)險防控，促進實現(xiàn)上海經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。
?。ㄒ唬?015年財稅政策和財稅改革工作重點
1.圍繞加快完善開放型經(jīng)濟體系，進一步支持和促進上海自貿(mào)試驗區(qū)新一輪改革創(chuàng)新與“四個中心”聯(lián)動發(fā)展。主動適應(yīng)自貿(mào)試驗區(qū)擴圍試點的新形勢，加大財政政策聚焦力度，重點支持貿(mào)易投資便利化、信息共享服務(wù)平臺建設(shè)；積極支持貨物狀態(tài)分類監(jiān)管試點，著力推進國家有關(guān)鼓勵對外投資、離岸業(yè)務(wù)和特定金融市場發(fā)展、促進個人投資等方面的稅收政策盡快完善落實，加快形成與國際投資貿(mào)易通行規(guī)則相銜接的稅收制度體系，保持制度創(chuàng)新的先發(fā)優(yōu)勢，努力為國家深化稅制改革積累新經(jīng)驗；全力配合國家有關(guān)部門進一步做好金磚國家開發(fā)銀行籌建的各項工作，支持互聯(lián)網(wǎng)金融集聚區(qū)和股權(quán)并購、跨國金融服務(wù)等特色金融集聚園區(qū)建設(shè)；深化推進地方政府債券自發(fā)自還試點，著力支持穩(wěn)增長、促發(fā)展、補短板、添后勁；不斷完善有利于促進消費環(huán)境優(yōu)化、城鄉(xiāng)居民增收，消費信心提升的財政政策，積極推進境外旅客購物離境退稅政策落地，有效激活內(nèi)外消費需求；進一步加大對現(xiàn)代航運集疏運體系建設(shè)和高端航運服務(wù)業(yè)發(fā)展的財政聚焦支持力度，促進提升上海航運中心的國際航運服務(wù)能級；著力拓展和發(fā)揮財政資金的示范、引導(dǎo)作用，支持?jǐn)U大技術(shù)裝備出口和服務(wù)貿(mào)易加快發(fā)展，鼓勵企業(yè)積極參與“一帶一路”、長江經(jīng)濟帶建設(shè)和長三角一體化發(fā)展，努力在出口轉(zhuǎn)型升級和實施“走出去”戰(zhàn)略中拓展企業(yè)發(fā)展新空間；認(rèn)真落實國家減稅降費政策，進一步優(yōu)化完善中小微企業(yè)融資環(huán)境，減免涉及小微企業(yè)的有關(guān)行政事業(yè)性收費和政府性基金，切實減輕企業(yè)負擔(dān)，更好地發(fā)揮中小微企業(yè)在促進上海自貿(mào)試驗區(qū)新一輪改革創(chuàng)新和“四個中心”建設(shè)中的重要作用。
2.圍繞建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心，進一步加大對創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的財政聚焦支持力度。一是進一步完善財稅支持政策體系。新增安排促進科技創(chuàng)新中心建設(shè)資金，整合設(shè)立產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展專項資金，鼓勵引導(dǎo)企業(yè)加強技術(shù)中心創(chuàng)新能力建設(shè)、產(chǎn)學(xué)研用合作；進一步完善政府采購支持科技創(chuàng)新的政策措施，對經(jīng)認(rèn)定的創(chuàng)新產(chǎn)品實施政府首購，對符合條件的創(chuàng)新產(chǎn)品以戰(zhàn)略合作方式實施政府訂購，并對取得專利的創(chuàng)新產(chǎn)品按規(guī)定實施單一來源采購，加大創(chuàng)新產(chǎn)品采購力度；加強科研項目和資金管理，研究建立適應(yīng)不同類型科研院所、不同類型科研項目特點的財政支持機制；清理取消與科技創(chuàng)新不相適應(yīng)、不合理、不合法的行政事業(yè)性收費項目，建立健全涉企收費項目清單管理制度，并積極爭取從稅收政策上鼓勵和引導(dǎo)天使投資、風(fēng)險投資參與企業(yè)科技創(chuàng)新，著力培育市場化的科技創(chuàng)新機制。二是深化財政科技投入機制改革。進一步優(yōu)化完善有利于科技創(chuàng)新的財政資金統(tǒng)籌投入機制，加大對各類科技計劃（專項）的整合優(yōu)化力度，逐步構(gòu)建總體布局合理、功能定位清晰的財政科技計劃（專項）支持體系，促進科技發(fā)展規(guī)劃和重點任務(wù)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；創(chuàng)新財政資金投入方式，鼓勵通過設(shè)立引導(dǎo)基金、擔(dān)?；鸬仁袌龌Ｊ?，建立健全“投貸”、“投?！甭?lián)動機制，促進科技與金融有機結(jié)合，著力發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的示范放大效應(yīng)，吸引更多社會資金、金融資本支持科技成果轉(zhuǎn)化。三是加大對重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的聚焦支持力度。健全科技創(chuàng)新引導(dǎo)支持機制，加快推進科技人才高地、科技中介服務(wù)體系和研發(fā)公共服務(wù)平臺建設(shè)，重點支持基礎(chǔ)前沿、關(guān)鍵共性、社會公益和戰(zhàn)略高技術(shù)研究；繼續(xù)增加安排戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和節(jié)能減排專項資金，加大對大氣污染治理資金投入力度，進一步支持淘汰落后產(chǎn)能、壓縮化解過剩產(chǎn)能；建立健全對新能源汽車的支持推廣機制，推動形成綠色低碳循環(huán)發(fā)展新方式；著力支持智慧城市建設(shè)，努力夯實科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的信息化基礎(chǔ)。
3.圍繞提升城市管理和社會治理水平，進一步支持和促進加強基層基礎(chǔ)建設(shè)。全面貫徹落實市委、市政府《關(guān)于進一步創(chuàng)新社會治理加強基層建設(shè)的意見》的精神和要求，按照總體規(guī)劃設(shè)計、區(qū)分不同情況、分類分項推進、逐步實施到位的原則，以深化司法體制改革試點、完善綜合執(zhí)法體制等為重點，進一步優(yōu)化市與區(qū)縣基本公共服務(wù)的事權(quán)和支出責(zé)任劃分，加大財力向基層傾斜力度，強化基層基礎(chǔ)建設(shè)的財力保障；健全區(qū)縣政府對街道經(jīng)費支出部門預(yù)算管理和全額保障機制，支持和推動街道工作重心切實轉(zhuǎn)移到公共管理和服務(wù)上來；強化落實區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)在加強基層建設(shè)財政保障方面的主體責(zé)任，加大區(qū)縣、街鎮(zhèn)對居委會經(jīng)費保障力度，著力提高居委會的自治能力；堅持財政保障與村級自我積累相結(jié)合、經(jīng)費保障機制健全與農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革相銜接的原則，進一步完善村級組織基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障機制，確保村級組織正常運轉(zhuǎn)；加大對財力困難地區(qū)特別是遠郊純農(nóng)地區(qū)、生態(tài)保護區(qū)域、經(jīng)濟相對薄弱地區(qū)和大型居住社區(qū)所在地區(qū)的財政轉(zhuǎn)移支付力度；支持城市管理和公共安全體系建設(shè)，加大對基層綜合服務(wù)管理平臺構(gòu)建、安全生產(chǎn)、食品監(jiān)管、城市管理頑癥治理和火災(zāi)隱患排查整治等方面的財政投入和經(jīng)費保障力度，聚焦支持以治安巡邏防控網(wǎng)、武裝應(yīng)急處突網(wǎng)和群防群治守護網(wǎng)為核心內(nèi)容的立體化社會治安防控體系建設(shè)，確保城市安全運行和社會和諧穩(wěn)定。
4.圍繞縮小城鄉(xiāng)差距，進一步創(chuàng)新完善與城鄉(xiāng)發(fā)展一體化相適應(yīng)的財政保障機制和政策支持體系。結(jié)合推進新型城鎮(zhèn)化，圍繞加快推進全局性、基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性重大工程和重點區(qū)域建設(shè)，進一步完善公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理體制，推動公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)向郊區(qū)傾斜；推進建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制，積極推廣運用政府與社會資本合作模式（PPP），鼓勵社會資本積極參與城市基礎(chǔ)設(shè)施等有一定收益的公益性事業(yè)投資和運營，有效撬動社會資本投資；結(jié)合推進“美麗鄉(xiāng)村”建設(shè)，進一步落實和完善河道養(yǎng)護和河道整治市級補助政策，加大對郊區(qū)農(nóng)村生活污水治理的財政投入力度，推動農(nóng)村水環(huán)境治理；進一步完善農(nóng)村道路和環(huán)境治理投入保障機制，加大對鄉(xiāng)村道路建設(shè)管理投入力度，推進建立鄉(xiāng)村道路管養(yǎng)長效機制；以整建制創(chuàng)建國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)為契機，加大對支農(nóng)財政專項資金的整合統(tǒng)籌力度，健全農(nóng)業(yè)補貼政策體系，支持深化農(nóng)村改革，推進新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會化服務(wù)體系建設(shè)，積極培育農(nóng)民合作社聯(lián)社，大力發(fā)展家庭農(nóng)場，促進農(nóng)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，健全“造血”機制，持續(xù)促進增加農(nóng)民收入。
5.圍繞更好地保障和改善民生，進一步加大對推進社會事業(yè)改革創(chuàng)新的聚焦支持力度。一是支持就業(yè)和社會保障體系建設(shè)。圍繞促進大眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，認(rèn)真落實國家鼓勵創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)的政策措施，鼓勵和支持機關(guān)企事業(yè)單位擴大殘疾人招錄規(guī)模，促進殘疾人等弱勢群體及其家庭就業(yè)增收，著力增強政府公共就業(yè)服務(wù)能力，推動實現(xiàn)更高質(zhì)量的就業(yè)；穩(wěn)步推進機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革，支持“新農(nóng)合”市級統(tǒng)籌，提高企業(yè)退休職工基本養(yǎng)老金水平；堅持“托底線、救急難、可持續(xù)”原則，統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和現(xiàn)代社會救助體系建設(shè)；完善多層次、梯度化的養(yǎng)老服務(wù)財政補貼機制，大力推進醫(yī)養(yǎng)結(jié)合，鼓勵社區(qū)居家養(yǎng)老，加大政府購買服務(wù)力度，有效擴大養(yǎng)老服務(wù)供給。二是支持深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。支持公共衛(wèi)生服務(wù)體系和健康城市建設(shè)，促進基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化；全面開展城鄉(xiāng)居民大病保險，做好城鄉(xiāng)醫(yī)療救助與基本醫(yī)保、大病保險、慈善救助之間的銜接；支持深化公立醫(yī)院綜合改革，進一步完善對中醫(yī)、兒科、產(chǎn)科、精神衛(wèi)生等公立醫(yī)院的政府投入傾斜政策，支持住院醫(yī)師規(guī)范化培訓(xùn)；支持深化社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)綜合改革，完善收支兩條線管理；支持深化醫(yī)藥分開改革和擴大藥品帶量采購試點。三是支持住房保障體系建設(shè)。聚焦支持重點區(qū)域舊區(qū)改造、公共租賃住房建設(shè)、老舊住房安全隱患處置，加快推進“城中村”改造。四是支持教育綜合改革。以建立健全區(qū)縣義務(wù)教育配置標(biāo)準(zhǔn)和支出標(biāo)準(zhǔn)體系等為重點，逐步建立區(qū)縣投入和市級統(tǒng)籌相結(jié)合的義務(wù)教育投入機制；結(jié)合實施國家現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃，加快建立與辦學(xué)規(guī)模和培養(yǎng)要求相適應(yīng)的現(xiàn)代職業(yè)教育財政投入機制；加大市級財政高等教育經(jīng)費統(tǒng)籌力度，著力推進重點學(xué)科建設(shè)；支持教育國際化和信息化建設(shè)，促進優(yōu)質(zhì)教育資源共享。五是支持文化繁榮發(fā)展。加大財政投入力度，支持優(yōu)秀文藝作品創(chuàng)作和文藝院團發(fā)展，鼓勵文藝創(chuàng)作出新品、出精品、出人才；支持現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系建設(shè)，鼓勵和引導(dǎo)社會力量、社會資本參與提供公共文化服務(wù)，加快推進基本公共文化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、均等化；支持深化文化體制改革，深入推進文化金融合作，推動傳統(tǒng)媒體與新興媒體、文化與相關(guān)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。
6.圍繞建立現(xiàn)代財政制度，進一步深化政府預(yù)算管理制度改革。一是積極推進中期財政規(guī)劃管理改革。結(jié)合編制本市財政改革發(fā)展“十三五”規(guī)劃，著力強化涉及財政政策和財政資金支持的部門、行業(yè)規(guī)劃與中期財政規(guī)劃的有機銜接，并在部分重點領(lǐng)域率先開展三年滾動預(yù)算試點，確保資金和項目對接，不斷增強財政預(yù)算的前瞻性和可持續(xù)性。二是深化全口徑預(yù)算管理改革。圍繞完善政府預(yù)算體系，將本市新增機動車額度拍賣收入納入一般公共預(yù)算管理；加強政府性債務(wù)管理，嚴(yán)控新增債務(wù)，積極化解存量債務(wù)，建立和完善債務(wù)管理考核制度，加快研究建立“借、用、還”相統(tǒng)一的地方政府性債務(wù)管理新機制；著力完善國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，擴大國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍；將小城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險等2項本市地方性保險一并上報市人代會審議。在此基礎(chǔ)上，著力加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌安排使用力度；以一般公共預(yù)算、部門預(yù)算、專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金和政府性基金項目結(jié)轉(zhuǎn)資金為重點，進一步盤活財政存量資金，并將盤活的資金重點投向民生改善、公共服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域。三是深化預(yù)算支出管理制度改革。進一步加大對各類財政專項資金的整合規(guī)范力度，嚴(yán)格控制新設(shè)財政專項資金；貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》，清理規(guī)范重點支出同財政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項，按照改革進程、實際需要和財力許可統(tǒng)籌安排各類重點支出；制定本市政府購買服務(wù)制度實施意見，大力推進政府購買服務(wù)；認(rèn)真落實國務(wù)院出臺的《權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度改革方案》，進一步將權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告的試編范圍由市和區(qū)縣擴大到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)；在全國率先試點實施《地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法》，并引入國債質(zhì)押方式，提高國庫現(xiàn)金管理的安全性,確保國庫現(xiàn)金管理的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化。
7.圍繞完善稅收制度，進一步深化推進稅制改革。按照國家統(tǒng)一部署，將“營改增”范圍擴大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域，并將新購入和租入的不動產(chǎn)納入進項抵扣范圍；結(jié)合推進完善地方稅體系建設(shè)，密切跟蹤國家有關(guān)完善消費稅制度、推進房地產(chǎn)稅立法、深化綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅改革，以及將現(xiàn)行排污費改為環(huán)境保護稅等重大稅制改革進程，認(rèn)真做好專題調(diào)研、測算分析和政策評估等配套工作，加快構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展、社會公平、市場統(tǒng)一的稅收制度體系。
（二）2015年財政收支預(yù)算
根據(jù)2015年面臨的財政經(jīng)濟形勢、國家宏觀調(diào)控要求、“減稅降費”等財稅政策影響和跨年度預(yù)算平衡的需要，以及中央和市委、市政府確定的生產(chǎn)總值等年度經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標(biāo)和重點任務(wù)情況，按照收入預(yù)算編制實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地和支出預(yù)算編制統(tǒng)籌兼顧、突出重點、勤儉節(jié)約的原則，堅持和體現(xiàn)市委提出的“三個優(yōu)先導(dǎo)向”要求（即堅持質(zhì)量、效益和結(jié)構(gòu)優(yōu)先導(dǎo)向，堅持保障和改善民生優(yōu)先導(dǎo)向，堅持保護和改善生態(tài)環(huán)境優(yōu)先導(dǎo)向），對一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算統(tǒng)籌安排如下：
1.一般公共預(yù)算
全市一般公共預(yù)算收入5213億元，比2014年同口徑（下同）增長7%，與全市經(jīng)濟增長保持同步。需要說明的是，按照黨的十八屆三中全會決定精神和國務(wù)院《關(guān)于編制2015年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》的要求，收入預(yù)算從約束性轉(zhuǎn)向預(yù)期性，由收入任務(wù)數(shù)變?yōu)槭杖腩A(yù)計數(shù)。在此基礎(chǔ)上，加上中央財政稅收返還和補助收入553.8億元、中央財政?？钌夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)收入45.7億元、動用歷年結(jié)余10億元，全市可以安排使用的一般公共預(yù)算收入總計5822.5億元。全市一般公共預(yù)算支出5492億元，增長6%，加上上解中央財政支出228.8億元、地方政府債券還本21億元，全市一般公共預(yù)算支出總計5741.8億元。全市一般公共預(yù)算結(jié)余80.7億元。
市本級一般公共預(yù)算收入2615億元，增長7%，主要基于本市現(xiàn)行市與區(qū)縣財政管理體制、財政收入結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟發(fā)展趨勢。在此基礎(chǔ)上，加上中央財政稅收返還和補助收入553.8億元、區(qū)縣上解收入132.3億元、中央財政專款上年結(jié)轉(zhuǎn)收入45.7億元、動用歷年結(jié)余10億元，市本級可以安排使用的一般公共預(yù)算收入總計3356.8億元。市本級一般公共預(yù)算支出2042億元，增長9.2%，加上上解中央財政支出228.8億元、市對區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出1041.7億元、地方政府債券還本21億元，市本級一般公共預(yù)算支出總計3333.5億元。市本級一般公共預(yù)算結(jié)余23.3億元。其中，市對區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付預(yù)算420億元，增長6.4%（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付382.3億元，專項轉(zhuǎn)移支付37.7億元）。主要是貫徹落實市委、市政府關(guān)于創(chuàng)新社會治理加強基層建設(shè)、推進城鄉(xiāng)發(fā)展一體化等要求，圍繞推進區(qū)縣間基本公共服務(wù)均等化目標(biāo)，堅持規(guī)范、公平、公開原則，完善轉(zhuǎn)移支付辦法，進一步加大對生態(tài)補償、社區(qū)管理、城市維護、教育等方面的財政轉(zhuǎn)移支付力度。截至預(yù)算編制時，財政部已下達的2015年中央財政專款較上年執(zhí)行數(shù)減少，財政部尚未核定2015年本市地方政府債券發(fā)行規(guī)模。預(yù)算執(zhí)行中，待中央財政?？钕逻_到位以及財政部核定本市地方政府債券發(fā)行規(guī)模后，將按規(guī)定程序調(diào)增市本級一般公共預(yù)算收支。
2015年市本級一般公共預(yù)算主要支出項目安排情況：教育支出242億元，科學(xué)技術(shù)支出133.3億元，社會保障和就業(yè)支出183.8億元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出73.5億元，農(nóng)林水支出114.1億元，文化體育與傳媒支出50.2億元，公共安全支出86.7億元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出35.5億元，金融支出7.9億元，節(jié)能環(huán)保支出48.2億元，公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出565.4億元，交通運輸支出213.5億元，預(yù)備費55億元。按照新《預(yù)算法》的規(guī)定，2015年預(yù)算年度開始后，市本級預(yù)算草案在市人代會批準(zhǔn)前，參照上一年同期的預(yù)算支出數(shù)額，安排了必須支付的本年度部門基本支出、項目支出。
落實中央和市委有關(guān)“艱苦奮斗、厲行勤儉節(jié)約”的要求，進一步嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費預(yù)算。經(jīng)統(tǒng)計匯總，2015年市本級行政單位（含參照《公務(wù)員法》管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位用財政撥款開支的“三公”經(jīng)費合計7.96億元，比2014年預(yù)算數(shù)下降14.6%。其中：因公出國（境）經(jīng)費1.78億元、公務(wù)用車購置及運行費4.37億元、公務(wù)接待費1.81億元。
需要說明的是，按照新《預(yù)算法》和財政部的有關(guān)要求，在編制2015年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算時，對預(yù)算編制的范圍和內(nèi)容等作了部分調(diào)整，主要包括三個方面：一是按照財政部《關(guān)于完善政府預(yù)算體系有關(guān)問題的通知》要求，從2015年1月1日起，將政府性基金預(yù)算中的11項基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算。其中，涉及本市的有7項基金（即地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費、殘疾人就業(yè)保障金、從地方土地出讓收益計提的農(nóng)田水利建設(shè)和教育資金、水利建設(shè)基金、船舶港務(wù)費等）。二是按照財政部要求，為切實規(guī)范預(yù)算管理，從2015年1月1日起，本市將新增機動車額度拍賣收入納入一般公共預(yù)算管理，并按照“取之于交通，用之于交通”的要求，專項用于本市公共交通方面的建設(shè)和補貼支出。三是按照新《預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，對2015年一般公共預(yù)算收支表的項目作了調(diào)整和規(guī)范，將“上解中央財政支出”、“市對區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出”等項目由收入預(yù)算表的減項調(diào)整至支出預(yù)算表反映。在上述調(diào)整的基礎(chǔ)上，為便于同口徑比較，對2015年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算的上年執(zhí)行數(shù)作了相應(yīng)調(diào)整。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金收入1942.8億元，下降16.4%，加上動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入53.5億元，全市可以安排使用的政府性基金收入總計1996.3億元。全市政府性基金支出1978.6億元，下降8.9%。全市政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)下年支出17.7億元。
市本級政府性基金收入691.3億元，下降16.2%，加上動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入32.2億元，市本級可以安排使用的政府性基金收入總計723.5億元。市本級政府性基金支出695.1億元，下降5.4%，加上市對區(qū)縣政府性基金補助23.4億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5億元，市本級政府性基金支出總計723.5億元。其中：市本級國有土地使用權(quán)出讓收入597.5億元，下降18%。市本級國有土地使用權(quán)出讓支出605.7億元。主要用于安排征地和拆遷補償、土地開發(fā)、城市建設(shè)、保障性安居工程等支出。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全市國有資本經(jīng)營收入78.3億元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3.3億元，全市國有資本經(jīng)營收入總計81.6億元。全市國有資本經(jīng)營支出81.6億元。
市本級國有資本經(jīng)營收入65.5億元，增長42.2%，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.5億元，市本級國有資本經(jīng)營收入總計66億元。市本級國有資本經(jīng)營支出66億元。其中：資本性支出59.7億元，主要用于支持市屬國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升，支持市屬國有企業(yè)集團參與港口設(shè)施、迪士尼項目等重大工程建設(shè)，支持中國保險交易所籌建，支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等重點項目投入，支持西郊國際農(nóng)產(chǎn)品交易中心和市外糧源基地等民生保障項目建設(shè)，支持文化設(shè)施建設(shè)和新興文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面；費用性支出5.6億元，主要用于支持國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，解決國有企業(yè)改革歷史遺留問題等方面；其他支出0.7億元，主要用于國資監(jiān)管等方面。市本級國有資本經(jīng)營收支預(yù)算平衡。
4.社會保險基金預(yù)算
全市10項社會保險基金收入2811億元，增長7.4%，其中：保險費收入為2659億元，財政補貼收入為93.5億元。全市10項社會保險基金支出2579億元，增長15.5%。社會保險基金本年收支結(jié)余232億元，年末累計結(jié)余2807億元。
需要說明的是，由于各區(qū)縣一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算的預(yù)算批準(zhǔn)時間與本市總預(yù)算編制時間尚不銜接，2015年本市總預(yù)算中區(qū)縣級預(yù)算，仍由市財政匯總代編。
三、認(rèn)真抓好2015年預(yù)算執(zhí)行
?。ㄒ唬┤媛鋵嵭隆额A(yù)算法》，進一步嚴(yán)格依法理財。貫徹落實黨的十八屆四中全會審議通過的《關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》，將學(xué)習(xí)宣傳新《預(yù)算法》作為“六五”普法的重要內(nèi)容，有計劃、有重點、有步驟地開展新《預(yù)算法》業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實增強法治觀念，強化規(guī)則意識，進一步營造良好的法治環(huán)境；認(rèn)真貫徹落實國家將要出臺的新《預(yù)算法實施條例》，進一步健全完善政府預(yù)算編制和執(zhí)行、績效評價、信息公開等方面的制度辦法；扎實做好稅收等優(yōu)惠政策的清理規(guī)范工作；繼續(xù)推進行政事業(yè)性收費和政府性基金的清理工作，取消不合理、不合法的收費基金項目；著力完善財政監(jiān)督體系，加強對政府性基金收入使用情況的財政監(jiān)管，加大對重大財政改革措施落實、重大財政政策實施、重要民生項目支出、預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)會計信息質(zhì)量等方面的財政監(jiān)督檢查力度，進一步建立健全問責(zé)機制，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，不斷提高財政資金運行的規(guī)范性、安全性和有效性，確保新《預(yù)算法》真正落實到實處。
?。ǘ┖粚嵷斦芾砘A(chǔ)，進一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。進一步完善基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，加快推進項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，力爭在推進義務(wù)教育、養(yǎng)老服務(wù)和信息化項目等財政支出標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范統(tǒng)一方面取得新突破；重點將預(yù)算金額較大的民生項目、中期預(yù)算試點項目納入財政預(yù)算評審，逐步建立起“未經(jīng)評審項目不納入預(yù)算項目庫、未納入項目庫項目不安排預(yù)算”的項目支出管理機制，并逐步提高市級預(yù)算部門編報項目績效目標(biāo)的預(yù)算資金比例，擴大財政專項資金政策和部門整體支出績效評價試點范圍，加大對政府實事項目等重要民生支出項目的績效評價力度，切實提高財政支出評審和預(yù)算績效評價的質(zhì)量和水平。深化完善國庫集中收付電子化管理系統(tǒng)，逐步加大在區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)層面推廣力度；實現(xiàn)非稅收入收繳管理系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)的實時聯(lián)網(wǎng)，加大財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)力度，加快建立市區(qū)一體化的財稅信息共享機制；研究完善公務(wù)卡強制目錄管理；研究建立市級財政專項資金統(tǒng)一管理平臺，加強對財政專項資金的動態(tài)跟蹤、分析預(yù)警和實時監(jiān)控。認(rèn)真貫徹財政部《關(guān)于全面推進管理會計體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》，著力提升會計工作總體水平；進一步落實《上海市市級事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，推進資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置與預(yù)算編制的有機結(jié)合，切實提高國有資產(chǎn)使用效益。
?。ㄈ﹪@建設(shè)節(jié)約型政府，進一步完善厲行節(jié)約長效機制。正確處理政府與市場、社會的關(guān)系，科學(xué)界定財政作用邊界，分類區(qū)分財政支出的公共性層次，避免大包大攬；全面貫徹《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定、國務(wù)院“約法三章”和本市“30條”實施辦法要求，堅持從嚴(yán)從簡，勤儉辦一切事業(yè)；落實國家有關(guān)“政府性樓堂館所一律不得新建”的規(guī)定，大力推進建設(shè)節(jié)約型機關(guān)；認(rèn)真落實國家和本市有關(guān)加強公務(wù)支出管理的各項制度規(guī)定，堅持“三公”經(jīng)費只減不增，嚴(yán)格執(zhí)行差旅、會議、培訓(xùn)等公務(wù)支出經(jīng)費管理辦法，加強對預(yù)算執(zhí)行特別是重大支出項目的跟蹤管理和考核力度，不斷強化預(yù)算約束；結(jié)合實施國家將要出臺的《政府采購法實施條例》，進一步強化政府采購的源頭和結(jié)果管理，加快構(gòu)建規(guī)范透明、公平競爭、監(jiān)督到位、嚴(yán)格問責(zé)的政府采購管理機制，不斷提高政府采購效率，厲行節(jié)約，把寶貴的公共資金花在刀刃上；按照國家有關(guān)健全節(jié)慶、賽事活動等財務(wù)預(yù)算管理制度的各項規(guī)定，建立健全厲行節(jié)約反對浪費長效機制，促進實現(xiàn)公務(wù)支出管理的科學(xué)化、規(guī)范化、透明化。
?。ㄋ模┘哟笮畔⒐_力度，進一步推進財政公開透明。一是細化政府預(yù)算信息公開內(nèi)容。政府預(yù)算按支出功能分類細化公開到“項”級科目，試行推進部門預(yù)算基本支出按經(jīng)濟分類公開到“類”級科目；社會保險基金按各險種具體細化公開；專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算按項目、按區(qū)縣公開。二是擴大部門預(yù)算公開范圍。除涉密信息外，所有涉及使用財政資金的部門（單位）均應(yīng)公開預(yù)決算，并按功能分類全部細化公開到“項”級科目。三是深化“三公”經(jīng)費預(yù)決算信息公開。市各預(yù)算部門在公開本部門預(yù)決算的同時，也一并公開本部門“三公”經(jīng)費的預(yù)決算，并進一步公開“三公”經(jīng)費決算中的出國團組等明細情況。
各位代表，完成2015年預(yù)算意義重大。讓我們緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在中共上海市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，誠懇接受人大、政協(xié)的指導(dǎo)和監(jiān)督，奮發(fā)進取，開拓創(chuàng)新，確保圓滿完成2015年財政預(yù)算任務(wù)和“十二五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)，為加快推進上?！八膫€中心”和具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心建設(shè)、繼續(xù)當(dāng)好全國改革開放排頭兵和科學(xué)發(fā)展先行者、不斷提高城市核心競爭力作出新貢獻！