滬府發(fā)〔2010〕27號(hào)
上海市人民政府批轉(zhuǎn)市發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步深化本市股份合作制企業(yè)改革指導(dǎo)意見的通知
各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：
市政府同意市發(fā)展改革委《關(guān)于進(jìn)一步深化本市股份合作制企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。
上海市人民政府
二○一○年七月二十一日
關(guān)于進(jìn)一步深化本市股份合作制企業(yè)改革的指導(dǎo)意見
為鼓勵(lì)和引導(dǎo)股份合作制企業(yè)進(jìn)行公司制改制，規(guī)范股份合作制企業(yè)運(yùn)行，經(jīng)與各有關(guān)部門研究，現(xiàn)就進(jìn)一步深化本市股份合作制企業(yè)改革提出如下指導(dǎo)意見：
一、深化改革的指導(dǎo)思想
深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照建立“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的要求,從有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化、有利于促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定、有利于增強(qiáng)企業(yè)活力出發(fā)，以理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系為重點(diǎn), 以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為方向,以推進(jìn)公司制改制為主要形式，進(jìn)一步深化改革，促進(jìn)本市股份合作制企業(yè)形成新的經(jīng)營(yíng)體制和機(jī)制。
二、深化改革的基本原則
（一）企業(yè)自愿、政府引導(dǎo)。企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上開展深化改革，可結(jié)合自身實(shí)際,自主選擇改革形式。政府積極引導(dǎo)并為企業(yè)深化改革創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
（二）尊重歷史，面對(duì)現(xiàn)實(shí)。企業(yè)深化改革，既要尊重當(dāng)初改制時(shí)的歷史，又要充分考慮到自身和現(xiàn)實(shí)環(huán)境的變化，妥善解決歷史遺留問題。
（三）統(tǒng)籌兼顧，協(xié)商解決。統(tǒng)籌考慮各方利益,尤其是要切實(shí)維護(hù)職工的合法權(quán)益。對(duì)企業(yè)內(nèi)部存在爭(zhēng)議的資產(chǎn)歸屬，可由利益各方協(xié)商解決。正確處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系。
（四）公開、公平、公正。深化改革要依法依規(guī)，嚴(yán)格履行必備程序和手續(xù)，切實(shí)保障相關(guān)利益方的知情權(quán)、參與權(quán)，操作過程要公開透明。
三、深化改革的主要形式
股份合作制企業(yè)可根據(jù)自身情況，自主選擇改革形式。有條件的企業(yè)要積極選擇公司制。具體形式如下：
（一）進(jìn)行公司制改制。對(duì)選擇深化改制的企業(yè)，要按照公司法的要求，改制為有限責(zé)任公司或股份有限公司。今后將不再設(shè)立新的股份合作制企業(yè)。
（二）維持并進(jìn)一步完善股份合作制。對(duì)選擇繼續(xù)維持股份合作制的企業(yè)，要按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求和合作制的原則，完善企業(yè)章程、法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)范，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理。
（三）依法平穩(wěn)退出市場(chǎng)。對(duì)選擇退市的企業(yè)，要按照有關(guān)規(guī)定和程序，依法妥善解決職工、股東的利益，辦理注銷登記后平穩(wěn)退市。
四、深化改革的主要內(nèi)容
（一）鼓勵(lì)進(jìn)行公司制改制
1．理順企業(yè)資產(chǎn)關(guān)系。對(duì)企業(yè)實(shí)際占有、使用的資產(chǎn)，凡已經(jīng)產(chǎn)權(quán)界定或經(jīng)有關(guān)部門批文明確屬于企業(yè)的資產(chǎn)，要充分尊重歷史，確認(rèn)產(chǎn)權(quán)主體。對(duì)于有爭(zhēng)議的資產(chǎn)，由企業(yè)及相關(guān)部門協(xié)商解決，協(xié)商不能解決的，應(yīng)經(jīng)產(chǎn)權(quán)界定或由資產(chǎn)管理部門予以確認(rèn)。
2．合理處置企業(yè)資產(chǎn)。對(duì)經(jīng)確認(rèn)的企業(yè)凈資產(chǎn)要穩(wěn)妥處置。對(duì)當(dāng)初改制為股份合作制后的在職職工以及退休職工，要從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)其工齡、持股時(shí)間的長(zhǎng)短等因素，落實(shí)他們的合法權(quán)益。有條件的企業(yè)可設(shè)立退休保障金，?？顚Ｓ?，由改制后的企業(yè)管理，按照約定條件用于改制后退休人員的特殊困難救助。
3．規(guī)范企業(yè)股權(quán)交易行為。企業(yè)在改制過程中發(fā)生股權(quán)變動(dòng)的，或需要資產(chǎn)重組、資產(chǎn)變現(xiàn)或吸收股權(quán)投資的，應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)決議確認(rèn)。如涉及國(guó)有或集體股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)進(jìn)行交易，本企業(yè)股東在同等條件下享有優(yōu)先受讓權(quán)。在資產(chǎn)變現(xiàn)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)，按照現(xiàn)行國(guó)家及地方的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策予以支持。
4．完善企業(yè)的勞動(dòng)用工制度。企業(yè)在改制時(shí)，要依法規(guī)范企業(yè)勞動(dòng)用工制度。企業(yè)與職工協(xié)商一致，可以解除原勞動(dòng)合同，重新簽訂勞動(dòng)合同；也可以變更原勞動(dòng)合同約定的內(nèi)容。企業(yè)與職工終止原勞動(dòng)關(guān)系，應(yīng)依法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。
5．嚴(yán)格改制程序。企業(yè)深化改制須進(jìn)行股權(quán)查證、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。股權(quán)查證、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等中介服務(wù)，必須聘請(qǐng)具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。股權(quán)查證、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告在企業(yè)內(nèi)部要公示15天，經(jīng)股東大會(huì)決議后確認(rèn)。
（二）維持并進(jìn)一步完善股份合作制
1．完善企業(yè)章程。股份合作制企業(yè)要根據(jù)新情況對(duì)企業(yè)章程進(jìn)行完善。股東大會(huì)是股份合作制企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，股份合作制企業(yè)可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，選擇股東大會(huì)或股東代表大會(huì)的方式，但須明確每個(gè)股東所代表的股份數(shù)。股東大會(huì)應(yīng)根據(jù)企業(yè)章程的規(guī)定按時(shí)召開，未按時(shí)召開的應(yīng)按照規(guī)定召開臨時(shí)股東大會(huì)。
２．明晰重大事項(xiàng)決議方式。股東所持每一股份有一表決權(quán)。股東大會(huì)或股東代表大會(huì)作出決議，必須由股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但股東大會(huì)或股東代表大會(huì)作出修改企業(yè)章程、選舉或更換法定代表人或董事、增加或減少注冊(cè)資本的決議，以及企業(yè)合并、分立、改制、破產(chǎn)、解散和清算等事項(xiàng)的決議，必須經(jīng)股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。對(duì)以上決議方式，企業(yè)章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。
３．優(yōu)化企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)。按照企業(yè)股本總額計(jì)算，經(jīng)營(yíng)層持股總額不得超過全體職工股東持股總額的49%，非股東在職職工人數(shù)占在職職工總數(shù)的比例可在10%至30%之間確定，具體比例由企業(yè)章程規(guī)定。
4．建立經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)和約束機(jī)制。股份合作制企業(yè)經(jīng)股東大會(huì)或股東代表大會(huì)同意，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，建立職工薪酬正常增長(zhǎng)機(jī)制。企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者任職期間經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)突出或章程另有規(guī)定的，可給予一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)在任期間因違反法律、法規(guī)、規(guī)章或者企業(yè)章程規(guī)定的董事、執(zhí)行董事、法定代表人、經(jīng)理（廠長(zhǎng)）、監(jiān)事，應(yīng)按照企業(yè)章程規(guī)定予以罷免和變更，給本企業(yè)、股東造成損害的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
（三）依法平穩(wěn)退出市場(chǎng)
暢通企業(yè)退出渠道。退出市場(chǎng)的企業(yè)要依法辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)資產(chǎn)首先用于安置職工，保護(hù)債權(quán)人權(quán)益和股東權(quán)益，穩(wěn)妥處理歷史遺留問題。
五、企業(yè)選擇公司制改制的主要程序
（一）形成改制決議。企業(yè)在股權(quán)查證的基礎(chǔ)上，召開股東大會(huì)，按照企業(yè)章程或股東約定的議事規(guī)則，討論決定改制事項(xiàng)。
（二）清理企業(yè)資產(chǎn)。對(duì)涉及國(guó)有資產(chǎn)的，由直接管理該企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和評(píng)估。對(duì)不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，經(jīng)股東大會(huì)同意，聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。
（三）制定改制方案。改制方案由企業(yè)制定，也可由企業(yè)委托中介機(jī)構(gòu)制定，具體由企業(yè)股東大會(huì)確定。方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括：改制的目的，改制的方式，企業(yè)基本情況（人員、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、產(chǎn)權(quán)界定等情況），職工股份轉(zhuǎn)讓方案，職工勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整方案，資產(chǎn)處置方案，改制后存續(xù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置方案等。改制方案還應(yīng)附有關(guān)股權(quán)查證、資產(chǎn)評(píng)估等資料。
（四）審議改制方案。改制方案經(jīng)征求非股東職工意見并由股東大會(huì)審議通過，形成書面決議后方可組織實(shí)施。其中，涉及職工勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整的，須事先召開職工大會(huì)討論，充分聽取職工意見。
（五）組織實(shí)施。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照股東大會(huì)審議通過的改制方案組織實(shí)施，妥善處理好各類問題，確保職工隊(duì)伍的穩(wěn)定。同時(shí)，妥善保存相關(guān)文件資料，做到有據(jù)可查。
六、深化改革的具體要求
（一）加強(qiáng)引導(dǎo)和服務(wù)。各區(qū)縣政府負(fù)責(zé)聯(lián)系推進(jìn)本區(qū)縣股份合作制企業(yè)深化改革工作，要明確責(zé)任部門，加強(qiáng)宣傳和引導(dǎo)。企業(yè)深化改革過程中涉及到的相關(guān)部門，要在依法行政的前提下為深化改革提供便捷的政務(wù)服務(wù)。市股份合作制企業(yè)協(xié)會(huì)要充分發(fā)揮政府和企業(yè)之間的橋梁紐帶作用，積極做好相關(guān)服務(wù)工作。
（二）加強(qiáng)協(xié)調(diào)和落實(shí)。市經(jīng)濟(jì)信息化委作為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的職能部門，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全市股份合作制企業(yè)深化改革，加強(qiáng)改革推進(jìn)中有關(guān)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)，以確保政策措施落地。
上海市發(fā)展和改革委員會(huì)
二○一○年七月七日