各區(qū)財政局，臨港新片區(qū)管委會辦公室，各政府性融資擔保機構：
為規(guī)范本市政府性融資擔保機構績效評價工作，引導政府性融資擔保機構堅守主業(yè)，聚焦支小支農(nóng)，積極服務小微企業(yè)、“三農(nóng)”和創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，現(xiàn)將《上海市政府性融資擔保機構績效評價辦法（試行）》印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。
上海市財政局
2023年11月22日
上海市政府性融資擔保機構績效評價辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范本市政府性融資擔保機構的績效評價工作，引導政府性融資擔保機構堅守主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、積極服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體，根據(jù)《國務院辦公廳關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔?nbsp;切實支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《上海市促進中小企業(yè)發(fā)展條例》《財政部關于印發(fā)〈政府性融資擔保、再擔保機構績效評價指引〉的通知》（財金〔2020〕31號）、《關于充分發(fā)揮政府性融資擔保作用 支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展的實施意見》（滬財發(fā)〔2022〕5號）等規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府性融資擔保機構，是指依法設立，由政府及其授權機構、國有企業(yè)出資并實際控股，以服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營目標的融資擔保、再擔保機構。市財政局會同市地方金融監(jiān)管局確定本市政府性融資擔保機構名單，實行名單制動態(tài)管理。
第三條 本辦法所稱績效評價，是指通過建立評價指標體系，對政府性融資擔保機構在政策效益、經(jīng)營能力、風險控制和體系建設等方面進行的綜合評價。
第四條 政府性融資擔保機構績效評價工作按照統(tǒng)一標準、分級管理的原則，由本級財政部門組織實施。市財政局依據(jù)本辦法實施市級管理政府性融資擔保機構的績效評價工作；區(qū)財政局（包括臨港管委會相關部門，下同）依據(jù)本辦法組織實施區(qū)級管理政府性融資擔保機構的績效評價工作。原則上以一個會計年度為一個完整評價期。
第五條 績效評價工作應當遵循客觀、公正、公平原則，發(fā)揮正向激勵作用，突出政府性融資擔保機構聚焦支小支農(nóng)、保本微利運行、發(fā)揮增信作用等政策導向，兼顧健康可持續(xù)經(jīng)營目標。
第六條 績效評價結果與政府性融資擔保機構獲得政策扶持、資金支持、薪酬激勵等情況掛鉤。
第二章 評價指標與分值
第七條 市財政局根據(jù)相關政策文件規(guī)定，結合本市政府性融資擔保體系建設情況，統(tǒng)籌政府性融資擔保機構的政策功能發(fā)揮、經(jīng)營狀況、風險控制等因素，統(tǒng)一確定績效評價指標、評價分值、評價標準。
第八條 績效評價采取百分制，具體績效評價指標如下：
（一）政策效益指標，主要反映政府性融資擔保機構在堅守融資擔保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、主動降費讓利等方面發(fā)揮效益的情況。包括以下二級指標：
1. 當年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保戶數(shù)。其中，小微企業(yè)包括小型、微型企業(yè)以及個體工商戶、小微企業(yè)主，“三農(nóng)”主體包括新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體、農(nóng)戶。
2. 當年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保金額占比。
3. 當年新增單戶1000萬元及以下小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保金額占比。
4. 當年平均融資擔保綜合費率。
5. 當年新增科創(chuàng)小微企業(yè)融資擔保戶數(shù)?？苿?chuàng)小微企業(yè)符合下列條件之一：一是符合《科技部 財政部 國家稅務總局關于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)評價辦法〉的通知》（國科發(fā)政〔2017〕115號）的企業(yè)；二是科技小巨人（含培育）企業(yè)、高新技術企業(yè)、“專精特新”中小企業(yè)、制造業(yè)單項冠軍企業(yè)、國家技術創(chuàng)新示范企業(yè)等科技企業(yè)。小微企業(yè)按照國家統(tǒng)計局印發(fā)的《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）》（國統(tǒng)字〔2017〕213號）進行劃分。
上述小微企業(yè)、“三農(nóng)”、科創(chuàng)小微企業(yè)融資擔保戶數(shù)及金額僅統(tǒng)計小微企業(yè)、“三農(nóng)”、科創(chuàng)小微企業(yè)經(jīng)營類融資擔保業(yè)務，不包括消費類融資擔保業(yè)務。
（二）經(jīng)營能力指標，主要反映政府性融資擔保機構業(yè)務拓展和可持續(xù)經(jīng)營情況。包括以下二級指標：
1. 年末融資擔保在保余額。
2. 當年新增融資擔保金額。
3. 融資擔保在保余額放大倍數(shù)。
4. 國有資本保值增值率。結合政府性融資擔保發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用情況，經(jīng)濟下行期內(nèi)，可暫不考核該項指標或適當降低指標分值。
（三）風險控制指標，主要反映政府性融資擔保機構業(yè)務風險防控能力。包括以下二級指標：
1. 擔保代償率。
2. 撥備覆蓋率。
3. 依法合規(guī)經(jīng)營情況：是否存在為地方政府或其融資平臺融資提供擔保、向非融資擔保機構進行股權投資、偏離主業(yè)擅自擴大經(jīng)營范圍、除擔保費外收取不合理費用、重大審計問題、受到監(jiān)管處罰或負面評價、發(fā)生重大風險事件等情況。其中，為地方政府融資平臺融資提供擔保、向非融資擔保機構進行股權投資是指《國務院辦公廳關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔?nbsp;切實支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）印發(fā)后新開展的業(yè)務。依法合規(guī)經(jīng)營情況應參考本市融資擔保公司監(jiān)督管理部門意見。政府性融資擔保機構未依法合規(guī)經(jīng)營，情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，其績效評價等次下調(diào)至“中”以下。
（四）體系建設指標，主要反映政府性融資擔保機構參與融資擔保體系建設以及推進銀擔合作情況。包括以下二級指標：
1. 參與政府性融資擔保體系合作情況：反映與上級擔保、再擔保機構開展業(yè)務合作，以及向下拓展業(yè)務等情況。
2. 推進銀擔合作情況：反映合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實銀擔風險分擔機制、及時足額承擔風險責任等情況。
（五）附加考核指標。包括以下二級指標：
1. 當年新增知識產(chǎn)權質(zhì)押融資擔保筆數(shù)。
2. 突出貢獻、創(chuàng)新舉措情況：創(chuàng)新政策性擔保產(chǎn)品、對本市政府性融資擔保體系建設做出突出貢獻、創(chuàng)新做法在區(qū)域內(nèi)、全市乃至全國推廣并取得良好社會效益的，酌情予以加分。
第九條 各級財政部門嚴格按照本辦法要求，根據(jù)《政府性融資擔保機構績效評價計分表》（附后），落實本級政府性融資擔保機構績效評價工作。
第三章 評價程序
第十條 政府性融資擔保機構應當于每年3月底前將本年度經(jīng)營計劃報履行出資人職責的機構審核。
第十一條 本級財政部門于每年4月底前根據(jù)審核通過的政府性融資擔保機構年度經(jīng)營計劃、結合上年度績效目標實際完成情況、以及績效評價年度目標值，對政府性融資擔保機構提出本年度工作要求。
第十二條 政府性融資擔保機構應當于每年3月31日前完成上年度績效自評，并向本級財政部門報送績效自評報告及相關基礎材料?；A材料包括：
（一）機構上年度經(jīng)營計劃；
（二）機構上年度經(jīng)營情況報告；
（三）機構上年度財務會計報告及社會中介機構出具的審計報告；
（四）績效評價計分相關證明材料；
（五）本級財政部門要求提供的其他材料。
以上材料第（三）項中審計報告可延長至4月底前補充提交。
第十三條 本級財政部門根據(jù)政府性融資擔保機構提供的績效自評報告及基礎材料，組織開展上年度績效評價工作，必要時可委托第三方機構參與。各區(qū)財政局于每年5月30日前將區(qū)級管理政府性融資擔保機構的上年度績效評價結果報送市財政局。
第十四條 市財政局會同市地方金融監(jiān)管局、國家金融監(jiān)督管理總局上海監(jiān)管局對政府性融資擔保機構上年度績效評價結果進行聯(lián)合會審。市財政局于9月30日前向各區(qū)財政局、臨港管委會通報績效評價最終結果。
第十五條 本級財政部門將績效評價最終結果反饋政府性融資擔保機構及其股東單位，抄送本級中小企業(yè)主管部門、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門、融資擔保公司監(jiān)督管理部門、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門。
第四章 評價結果及應用
第十六條 績效評價得分對應不同的評定等次：
（一）90分≤評價得分≤100分，評定等次為“優(yōu)”；
（二）80分≤評價得分＜90分，評定等次為“良”；
（三）70分≤評價得分＜80分，評定等次為“中”；
（四）60分≤評價得分＜70分，評定等次為“低”；
（五）評定得分＜60分的，評定等次為“差”。
第十七條 績效評價得分作為各級財政資金支持以及國家融資擔?；饍?yōu)先開展業(yè)務合作的重要參考依據(jù)。各級財政部門可對評定等次為“中”及以上的轄內(nèi)政府性融資擔保機構，予以資本金補充、風險補償、補貼、獎勵等資金支持。
第十八條 對于政府性融資擔保機構名單以外的國有控股融資擔保機構，原則上不得納入政府性融資擔保體系，不得享受各級財政政策及資金支持，不得與國家融資擔?；痖_展業(yè)務合作。
第十九條 年度績效評價結果作為確定政府性融資擔保機構負責人薪酬及工資總額的重要依據(jù)。
第五章 監(jiān)督管理
第二十條 政府性融資擔保機構及其主要負責人、主管財務會計工作的負責人應當對提供的績效自評報告及相關基礎材料的真實性、完整性負責。
第二十一條 政府性融資擔保機構在報送績效評價材料中，存在漏報、瞞報以及提供虛假材料等情況的，由本級財政部門責令限期改正，下調(diào)當期評價等次一個級別并取消下一年度評“優(yōu)”資格。
第二十二條 政府性融資擔保機構應對績效評價發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將整改情況報本級財政部門。
第二十三條 各級財政部門及其工作人員應當認真組織開展績效評價工作，嚴格執(zhí)行各項評價標準、計分條件，詳細載明相關評分依據(jù)。
各級財政及其工作人員在開展政府性融資擔保機構績效評價工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露政府性融資擔保機構商業(yè)秘密等違法違紀行為的，按照公務員法、監(jiān)察法、財政違法行為處罰處分條例等國家有關規(guī)定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。
第六章 附則
第二十四條 新設立不滿一年的政府性融資擔保機構，當年可不參與績效評價。
第二十五條 政府性融資擔保機構可參照本辦法制定內(nèi)部績效評價規(guī)范。
第二十六條 本辦法由市財政局負責解釋，自2024年1月1日起實施，有效期至2025年12月31日。政府性融資擔保機構2023年度績效評價結果暫不與機構享受各級財政政策及資金支持、機構負責人薪酬及工資總額情況掛鉤。
附件：政府性融資擔保機構績效評價計分表
